Se dice que se insta a las NBFC a mejorar la calidad de la divulgación

Como Manojit Bombay

En una interacción con directores financieros y auditores de bancos e instituciones financieras el martes, el Banco de la Reserva de la India dio la alarma sobre el hecho de que algunos bancos tienen cuentas ‘lakh’ utilizadas para transacciones fraudulentas y préstamos permanentes.

“Un área que se ha centrado más en los últimos años es el control y gestión de las cuentas internas. Hemos descubierto que algunos bancos retienen miles de cuentas sin una buena razón», dijo el vicegobernador del RBI, Swaminathan J, en su discurso a los prestamistas.

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“Algunas de estas cuentas también se utilizan como conducto para ciertas transacciones fraudulentas y la renovación permanente de cuentas de préstamos. Las cuentas internas son de alto riesgo por naturaleza, ya que son propensas a abusos”, dijo, instando a los directores financieros a racionalizar esas cuentas y reducirlas al mínimo requerido. Dijo que los bancos deberían tener un mayor control mediante conciliaciones periódicas e informes adecuados al comité de auditoría de la junta.

La semana pasada, el gobernador del RBI, Shaktikanta Das, durante su interacción con los jefes de los bancos, planteó la cuestión de las cuentas mula (cuentas ilegales) y pidió frenar los fraudes digitales.

Swaminathan dijo que los directores financieros deberían proteger la integridad de los estados financieros previniendo cualquier contratiempo o interpretación inteligente de las regulaciones o normas contables.

Instó a los directores financieros a estar atentos a los detalles y mantener una comunicación honesta y transparente con el director general y director ejecutivo y el resto de los altos mandos. «También se debe mantener vivo el canal con el presidente del comité de auditoría de la junta (ACB) si hay necesidad de orientación de alto nivel sobre cualquier asunto», dijo.

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El vicegobernador M Rajeshwar Rao, en su discurso, compartió su preocupación por el hecho de que las entidades reguladas utilicen la flexibilidad proporcionada en el marco regulatorio basado en principios sin estar libres de prejuicios.

Citando el marco de deterioro prescrito por Ind AS, Rao dijo que si bien el marco es prospectivo, se ha observado que algunas NBFC se basan principalmente en criterios de mora de 30 días (DPD) para pérdidas crediticias. «El hecho de que DPD sea un indicador retrospectivo no siempre está sincronizado con el uso de un enfoque prospectivo de pérdida crediticia esperada (ECL)», dice Rao.

Dijo que el regulador está alentando a las compañías financieras no bancarias a mejorar la calidad de sus divulgaciones, especialmente en el contexto del marco ECL. «Los auditores también son responsables de garantizar que las entidades proporcionen información cualitativa adecuada sobre los mecanismos de gobernanza y control», dijo Rao.

Rao dijo que en el caso de las Empresas de Reconstrucción de Activos (ARC), se ha observado que no se ha creado ninguna provisión para honorarios y gastos de gestión que no puedan recuperarse más allá de 180 días. «Tales consideraciones han obligado al Banco de la Reserva a emitir directrices desde una perspectiva prudencial para que esos honorarios de gestión no realizados se deduzcan del capital regulatorio al calcular los índices de adecuación de capital», dijo Rao.

Rao destacó los desafíos que surgen de las tecnologías emergentes que están cambiando el panorama del sector bancario y financiero, particularmente en el caso de la dependencia de las entidades reguladas de proveedores de servicios externos.

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«El crecimiento exponencial en el uso de canales digitales para acceder a servicios financieros ha aumentado la dependencia de las ER de proveedores de servicios externos y las ha expuesto a riesgos operativos, incluidos riesgos cibernéticos y de subcontratación», dijo, y agregó que los auditores deben evaluar si la administración está evaluando correctamente. Impacto de las tecnologías emergentes en los controles internos y la información financiera.

Swaminathan comentó sobre sus expectativas de los auditores, manteniendo los más altos estándares de integridad, asegurando que los auditores no tengan conflictos de intereses que comprometan la objetividad e independencia de sus auditorías.

“La transparencia y la objetividad son vitales para generar confianza entre las partes interesadas, incluidos los reguladores, los inversores y el público. Los auditores deben cumplir estrictamente con la ética y las directrices profesionales para defender su credibilidad y mantener la integridad de los resultados de la auditoría”, dijo.

Estimaciones del RBI

De los directores financieros

> Impulsar la organización hacia el crecimiento sostenible y la resiliencia

> Mantener una comunicación abierta y honesta con auditores y supervisores bancarios.

> Garantizar la integridad de los informes financieros, evitando tergiversaciones o interpretaciones creativas.

> Invertir en tecnología y análisis de datos

De los auditores

> Aplicar procesos de auditoría rigurosos para evitar discrepancias, asignaciones insuficientes e incumplimientos.

> Evaluar integralmente los riesgos materiales que enfrentan las empresas

> Exigir informes de sostenibilidad más sólidos a las entidades financieras y no financieras.

> Evaluar si la administración está evaluando adecuadamente el impacto de las tecnologías emergentes en los controles internos y la información financiera.